该项工作具有非常实际的基础意义，如果在前期的准备工作中不能充足，就无法在之后的现场调查中深入了解被调查单位情况，当然这个阶段现场调查工作是财务尽职调查的关键环节，这个环节涉及的工作有阅读资料、核对资料、分析、外部关联单位拜访、生产经营地址考察、人员面谈、小组协调会等。

财务所做的尽职调查主要分为财务账务清查和财务相关资料核实两个工作，现场调查阶段必须把这两个部分的内容梳理清楚，并得出评价和结论。财务尽职调查的结果会直接影响委托方的投资判断，是对投资价值和风险控制的重要手段，财务尽职调查虽然不能保证“万无一失”，但是毕竟可以提供专业的发现，提高委托人的投资成功率。