代理记账公司做账的全套流程明细
编辑：叮叮鸟财税•时间：2021-01-19 16:10:04
代理记账可以节约成本，提高效率。是很多小微企业财务工作的选择。因为巨大的市场需求，所以很多财务人员选择了代理记账工作。代理记账工作流程简单，易于上手，而且如果客户资源丰富的话，收益也是颇丰。下面就来为大家揭秘下代理记账的流程。
代理记账公司做账的全套流程明细：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
2、材料领用借：生产成本 贷：原材料。
3、计提工资借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保、个税。
4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款。
5、计提折旧借：制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷：累计折旧。
6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品 生产成本—B产品 贷：制造费用。
7、月末，结转完工入库产品借：库存商品 贷：生产成本。
8、销售收入借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税(销项税额。
9、月末，计提附加税(增值税不在本科目核算)借：主营业务税金及附加 贷应交。
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