财政部关于印发保险资产管理公司财务报表列报要求的通知

　　2008年4月10日 财办会[2008]3 号

　　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，国务院有关部委、有关直属机构办公厅(室)，新疆生产建设兵团财务局，有关金融机构：

　　为了规范保险资产管理公司会计信息披露，向会计信息使用者提供决策有用的信息，根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则--基本准则》等国家有关法律法规，我部制定了《保险资产管理公司财务报表列报要求》，现予印发。

　　执行中有何问题，请及时反馈。

　　附件：保险资产管理公司财务报表列报要求

　　附件：

　　保险资产管理公司财务报表列报要求

　　一、财务报表格式

　　资产负债表

　　会保资产01表

　　编制单位： 年 月 日 单位：元

　　资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额

　　(或股东权益)

　　资 产： 　 　 负 债：

　　货币资金 　 　 　 短期借款

　　结算备付金 　 　 　 拆入资金

　　拆出资金 　 　 　 交易性金融负债

　　交易性金融资产 　 　 　 衍生金融负债

　　衍生金融资产 　 　 　 卖出回购金融资产款

　　买入返售金融资产 　 　 　 代理承销证券款

　　应收账款 　 　 　 应付职工薪酬

　　应收利息 　 　 　 应交税费

　　应收股利 　 　 　 应付账款

　　存出保证金 　 　 　 应付利息

　　可供出售金融资产 　 　 　 预计负债

　　持有至到期投资 　 　 　 长期借款

　　长期股权投资 　 　 　 应付债券

　　投资性房地产 　 　 　 递延所得税负债

　　固定资产 　 　 　 其他负债

　　无形资产 　 　 　 负债合计

　　其中：交易席位费 　 　 所有者权益(或股东权益)：

　　递延所得税资产 　 　 　 实收资本(或股本)

　　其他资产 　 　 　 资本公积

　　减：库存股

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　外币报表折算差额

　　所有者权益(或股东权益)合计

　　资产总计 　 　 负债和所有者权益

　　(或股东权益)总计

　　利 润 表

　　会保资产02表

　　编制单位： _____年 ___月 单位：元

　　项 目 本期金额 上期金额

　　一、营业收入

　　资产管理费收入

　　手续费及佣金净收入

　　利息净收入

　　投资收益(损失以“-”号填列)

　　其中对联营企业和合营企业的投资收益

　　公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

　　汇兑收益(损失以“-”号填列)

　　其他业务收入

　　二、营业支出

　　营业税金及附加

　　业务及管理费

　　资产减值损失

　　其他业务成本

　　三、营业利润(亏损以“-”号填列)

　　加：营业外收入

　　减：营业外支出

　　四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

　　减：所得税费用

　　五、净利润(净亏损以“-”号填列)

　　六、每股收益：

　　(一)基本每股收益

　　(二)稀释每股收益

　　现金流量表

　　会保资产03表

　　编制单位： _____年 ____月 单位：元

　　项 目 本期金额 上期金额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　取得的资产管理费收到的现金

　　收取利息、手续费及佣金的现金

　　处置交易性金融资产净增加额

　　拆入资金净增加额

　　回购业务资金净增加额

　　收到其他与经营活动有关的现金

　　经营活动现金流入小计

　　支付利息、手续费及佣金的现金

　　支付给职工以及为职工支付的现金

　　支付的各项税费

　　支付其他与经营活动有关的现金

　　经营活动现金流出小计

　　经营活动产生的现金流量净额

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金

　　取得投资收益收到的现金

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流入小计

　　投资支付的现金

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流出小计

　　投资活动产生的现金流量净额

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流入小计

　　偿还债务支付的现金

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金

　　支付其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流出小计

　　筹资活动产生的现金流量净额

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

　　五、现金及现金等价物净增加额

　　加：期初现金及现金等价物余额

　　六、期末现金及现金等价物余额

　　所有者权益变动表 会保资产：04表编制单位: 年度 单位：元项 目 本年金额 上年金额