纳税筹划的基本原则有哪些

编辑：叮叮鸟财税•时间：2021-02-20 18:35:43

税收筹划的基本原则是：

1.性别原则； 2.事先计划原则； 3.客观原则； 4.总体原则

具体内容如下：

1.合法性原则

公司税收筹划是一种不违反国家税收法律的公司管理行为。纳税人调整公司的运营，投资和金融活动，以减轻公司的税负并获得最大的经济利益。

税收筹划与偷税漏税之所以不同，是因为这是遵守国家有关税收法规的借口。

依法纳税是每个法人和自然人的义务。国家法律法规不容忍任何单位或个人的尴尬，国家法律不允许进行各种逃税行为。

《税收征管法》规定，纳税人逃税的，由税务机关追缴未缴，欠缴的税款和滞纳金，并处以未缴税额的百分之五十以上五倍以下的罚款。或支付不足；犯罪的，依法追究刑事责任。

作为纳税人公司法人，由于其所承担的税种多种多样，因此其税基，地点，时限，税率，纳税主体等均不同。当进行税收筹划时，企业的税收负担可能会有所不同，并且我们的国家税法不是很健全，不可能对每一个应税事项规定非常致命的规定。其中，通常不可能通过调整商业行为来减轻企业的税收负担。

但是，无论出于何种原因，企业进行税收筹划的前提是合法性，所有非法活动都不能称为税收筹划。

为了进行税收筹划，企业必须首先遵守相关的国家税收法规。这要求参与税收筹划的各方应熟悉该国的税收法律和法规。只有在理解和遵守法律的基础上，税收筹划才能有效地进行。

2.事先计划的原则

企业税收筹划必须事先进行。一旦企业的商业活动发生，企业的各种税收义务就会随之而来。纳税人感到此时的税收负担沉重，任何计划都是徒劳的，无法承受税务部门的检查。，是非法行为，应事先进行税收筹划，这与公司会计中的后会计正好相反。

《税收管理法》第六十三条规定：纳税人擅自伪造，变造，隐瞒，销毁帐簿和会计凭证，或者在帐簿上列出支出，或者排除或者少报收入，或者经税务机关通知后拒绝申报。。不申报或作出虚假的纳税申报表，或未缴或未付应交税款，就是逃税。

开展业务后，将追缴应纳税额。目前，计划不过是更改一些原始文档而已

，不可避免地会选择时间，地点，定价方法或准备虚假业务，以免逃税。虚假内容由税务部门检查，必须预先计算不同业务活动的综合税负。只有提前调整经营方式，才能在不违法的情况下减轻企业的税收负担。

三，目标原则

企业的税收筹划与其他事情相同，应事先确定任务目标。

在计划之前，有必要了解和分析公司要缴纳的税种，适用的税率，税负，经济业务流程，该地区的税率，行业特征以及公司所处的其他税收环境，以及在此基础上，掌握存在的问题，然后考虑计划的可能性并制定计划要实现的目标。

有了目标，我们可以选择实现目标的手段，是通过延迟纳税，转移税收负担或采用其他合理的避税方法来实现目标。

举一个简单的例子：例如，为了增加销售量，一些公司已经与客户签订了合同以实现销售。奖励经销商年销售额的百分比。该百分比是经销商的利润。签订合同。它成为企业的销售费用，由它产生的增值税由企业承担。只要合同中对此价格有优惠政策，并且该政策在企业销售发票中有所体现，增值税将被转出。合理合法，达到减轻税收负担的目的。

四，总体原则

公司税收是一项总体任务。公司不仅要缴纳增值税，还要缴纳其他税项，例如资源税，所得税和印花税。减少一定税额可能会影响其他税额的增加。税收计划应该是全面的。考虑企业的总体税收负担（或现金流出），尤其是在关联企业之间。

在制定税法时，国家还制定了许多税收优惠政策。要享受这些税收优惠政策，您可能需要支付一定的费用。成本高还是享受优惠政策大。应该进行比较。我丢了芝麻，但是西瓜。

简而言之，税收筹划是一项高度专业化的工作，受国家税收法律的保护。企业应在这些原则的指导下合法避税，并且不得违反法规或法律以减轻税收负担。